MODELO DE CÁLCULO DE DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA DO ICMS
Valor líquido: 84.735,61
IPI: 4.236,87
Base de Calc: 88.972,39 (Valor total da nota fiscal = valor unitário + IPI)
Base de Cálculo = R$ 88.972,38 - 26.166,78 (29,41% = 100% - 70,59%)
Base de cálculo corrigida = BC (R$ 88.972,38) x 70,59% = R$ 62.805,60
Base de cálculo corrigida (R$ 62.805,60) x 17% = 10.676,95
Crédito na origem (outro Estado) = R$ 6.228,07
Diferencial de alíquota
Bc Corrigida (62.805,60) x 17% (MT) = R$ 10.676,95 - 6.228,07 (crédito na origem) = 4.448,88 (diferencial de %).
Diferencial de alíquota R$: 4.448,88/cada veículo
Total de Veículos = 13 (NF Série EA: nº )
Valor a recolher
13 (treze) Unidades (veículos) x 4.448,88/cada = Total = R$ 57.835,44
Origem: Resende/RJ
Destino: Pontes e Lacerda/MT
